Когда налоговики имеют право запросить информацию о поступлениях на карту

Когда налоговики имеют право запросить информацию о поступлениях на карту?

Нас спрашивают, а в каких случаях по закону, налоговики имеют право запросить информацию о поступлениях на карту налогоплательщика в России?

На что сообщаем, что подпункт 1.1 статьи 86 Налогового кодекса, который обязывает банки сообщать налоговикам об открытии/закрытии счетов физлиц, уже действует с 1 сентября 2016 года. Те же формулировки, но в другом пункте существовали ещё в Налоговом Кодексе Российской Федерации с 1 июля 2014 года. А с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов, также должны предоставлять справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении денежных средств еще и по счетам в драгоценных металлах.

Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщика, налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц. Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае, налоговая может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика.